En virksomhed, kan ligesom privatpersoner, få fradrag i skat. Det betyder, at du kan nedskrive din virksomheds resultat med fradrag - og på den måde betale mindre i skat, når året er omme.
Vi vil se nærmere på, hvad et fradrag er, hvordan din virksomhed får fradrag - og hvilke undtagelser til reglen, der er, når det kommer til at trække ting fra i skat.
- Hvad er et fradrag?
- Hvornår kan din virksomhed få fradrag?
- Hvordan får du dine fradrag?
- Kan du få fuldt eller delvist fradrag?
Hvad er et fradrag?
Et fradrag er simpelt sagt et beløb, du kan trække fra i din skattepligtige indkomst. Det betyder, at din indkomst - og dermed skattebetaling - bliver lavere.
Det er vigtigt, du holder styr på dine fradragsberettigede udgifter i din virksomhed, når du skal have dine fradrag. Du får nemlig kun dine fradrag ved at bogføre udgifterne.
Det er en god idé, at du bogfører dine fradragsberettigede udgifter løbende, så du får et overblik over dine fradrag. På den måde betaler du ikke mere i skat, end du skal.
Hvornår kan din virksomhed få fradrag?
Spørg dig selv: “Har denne udgift noget med driften af min virksomhed at gøre?” Er svaret ja, kan du for det meste trække den fra i SKAT.
Du kan bl.a. få fradrag for:
- Varekøb (udgifter til de varer, du sælger)
- Revisorudgifter
- Husleje for lokaler
- Markedsføringsudgifter
Du kan ikke trække private udgifter fra i din virksomhed. Hvis du køber noget gennem din virksomhed, du kun bruger privat, kan du derfor ikke trække udgiften fra i skat.
Hvordan får du dine fradrag?
Du får dine fradrag ved at bogføre dine fradragsberettigede udgifter i dit regnskab løbende. Når året er omme, skal du lave dit årsregnskab, hvor du kan trække udgifterne fra din virksomheds resultat (overskud eller underskud) og på den måde betale mindre i skat.
Det er derfor vigtigt, at du løbende husker at bogføre de fradragsberettigede udgifter, du har, så du får det samlede overblik ved årets udgang, og ikke snyder dig selv for penge i skat.
Kan du få fuldt eller delvist fradrag?
SKAT har ikke altid gjort det lige nemt at være selvstændig, fordi det er ikke alle udgifter i din virksomhed, du får fuldt skattefradrag for.
Nogle af de udgifter, du kan trække 100% fra i skat, det er fx udgifter i forbindelse med markedsføring og reklame. Det kan være de penge, du bruger på annoncering. Hvis du bruger 2.000 kr. om måneden på annoncering, kan du få fradrag for alle 2.000 kr. i dit regnskab.
Hvis du derimod har udgifter i forbindelse med repræsentative formål, kan du ikke trække hele udgiften fra i skat - men kun dele af den.
Lad os sige, at du har været ude og spise på restaurant med en potentiel kunde, og du betaler for gildet. Regningen er på 1.200 kr. Her kan du ikke trække alle 1.200 kroner fra i skat, men kun 25% af beløbet. Du får derfor kun et fradrag på 300 kr.
Vi har samlet en oversigt over de forskellige fradrag, der er, når det kommer til repræsentation. Find ud af, hvad du kan trække fra, og hvor meget, her:
| 0% | Delvist | 100% | |
|
Overnatning på hotel, vandrerhjem og lignende |
x | ||
|
Mad på hotel, restaurant, café, grillbar og lignende med forretningsforbindelser |
25% | ||
|
Mad på hotel, restaurant, café, grillbar og lignende med medarbejderne |
x | ||
|
Mad serveret ved interne/eksterne møder med forretningsforbindelser |
x | ||
|
Mad serveret til medarbejderne i virksomhedens lokaler (sociale begivenheder) |
x | ||
|
Mad serveret til medarbejderne i virksomhedens lokaler (møder med fagligt indhold eller kursus) |
x | ||
|
Gaver til forretningsforbindelser (fx blomster og vin) |
25% | ||
|
Gaver til medarbejderne |
x |
En vigtig note til repræsentationsudgifter er, at du skal huske at gemme alle de bilag, du har i forbindelse med udgifterne og notere, hvad udgiften er gået til. Hvis du fx har været ude og spise med en forretningsforbindelse, skal du skrive, hvem der deltog til middagen - og hvad formålet med den var, fx om det var et salgsmøde.
Hvis du glemmer at notere gæsterne og formålet, kan SKAT komme efter dig og sige, at du ikke kan trække udgiften fra i skat alligevel.
Vil du vide mere om opstart af virksomhed, har vores gode venner hos Billy skrevet en udførlig guide, du kan følge.
